{"id":74271,"date":"2016-07-09T13:12:37","date_gmt":"2016-07-09T11:12:37","guid":{"rendered":"http:\/\/www.agendaempresa.com\/?p=74271"},"modified":"2016-07-09T13:13:36","modified_gmt":"2016-07-09T11:13:36","slug":"macrooperacion-contra-el-fraude-fiscal-en-el-sector-del-ocio-nocturno","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.agendaempresa.com\/74271\/macrooperacion-contra-el-fraude-fiscal-en-el-sector-del-ocio-nocturno\/","title":{"rendered":"Macrooperaci\u00f3n contra el fraude fiscal en el sector del ocio nocturno"},"content":{"rendered":"<p>M\u00e1s de 500 funcionarios de la <a href=\"http:\/\/www.agenciatributaria.es\/\" target=\"_blank\">Agencia Tributaria (AEAT)<\/a>, con el apoyo de efectivos policiales, registran 87 locales pertenecientes a 110 sociedades propietarias de discotecas y pubs en 11 comunidades aut\u00f3nomas. El an\u00e1lisis del aforo de los locales y del precio de las entradas y consumiciones llev\u00f3 a confirmar serias inconsistencias entre la actividad real y la declarada por las sociedades investigadas.<\/p>\n<p>La Agencia Tributaria ha puesto en marcha una gran operaci\u00f3n contra el fraude fiscal en el sector del ocio nocturno a nivel nacional que, por sus dimensiones y por los medios humanos destinados, se considera la mayor efectuada hasta la fecha por la Agencia contra la econom\u00eda sumergida. La operaci\u00f3n, denominada &#8216;Chopin&#8217;, implica el inicio de actuaciones inspectoras mediante entrada y registro en 87 locales de 11 comunidades aut\u00f3nomas pertenecientes a 110 sociedades, y tambi\u00e9n la apertura de inspecciones sobre 14 personas f\u00edsicas vinculadas con estas empresas.<\/p>\n<p>El dispositivo de entrada y registro en las discotecas, pubs y oficinas intervenidas ha requerido el despliegue de m\u00e1s de 500 funcionarios de la Agencia Tributaria, incluyendo inspectores y personal de las Unidades de Auditor\u00eda Inform\u00e1tica y de Vigilancia Aduanera, con el apoyo de efectivos policiales. Los registros, en su mayor\u00eda desarrollados a primera hora de la ma\u00f1ana, al cierre de los locales, comenzaron ayer y concluyen hoy, dando paso ahora a la fase de inspecci\u00f3n posterior.<\/p>\n<p>Las actuaciones se han iniciado por personaci\u00f3n de la Inspecci\u00f3n Tributaria en las sedes de los obligados tributarios con el fin de acceder directamente a la documentaci\u00f3n e informaci\u00f3n contable o auxiliar real, incluidos los sistemas inform\u00e1ticos de procesamiento de la informaci\u00f3n, as\u00ed como al estudio de la recaudaci\u00f3n del d\u00eda y al funcionamiento ordinario de los sistemas inform\u00e1ticos de emisi\u00f3n de tiques, facturaci\u00f3n y caja. Al tratarse de una intervenci\u00f3n de car\u00e1cter administrativo, las actuaciones de entrada y registro no implican detenciones.<\/p>\n<h2>Negocio &#8216;en efectivo&#8217;<\/h2>\n<p>La investigaci\u00f3n previa al lanzamiento de la operaci\u00f3n &#8216;Chopin&#8217; arranca a comienzos del presente a\u00f1o con la detecci\u00f3n de un volumen de cobros con tarjeta declarados a Hacienda por parte de las sociedades ahora inspeccionadas que resultaba anormalmente alto -de hasta m\u00e1s del 76% en alguno de los casos- para un sector en el que, por sus caracter\u00edsticas, prima claramente el pago en efectivo, mientras que el uso de tarjetas de cr\u00e9dito es escaso.<\/p>\n<p>Tras esta primera evaluaci\u00f3n de riesgos fiscales, el Departamento de Inspecci\u00f3n detect\u00f3 que el conjunto de las empresas afectadas por la operaci\u00f3n estaban declarando un volumen de cobros con tarjeta de cr\u00e9dito que duplicaba los movimientos de efectivo en cuentas bancarias conocidos por la Agencia Tributaria.<\/p>\n<h2>Desaparici\u00f3n de tiques<\/h2>\n<p>Esta situaci\u00f3n ya alert\u00f3 sobre la posible existencia de un gran circuito paralelo de efectivo que no se estaba declarando a Hacienda, pero los investigadores tambi\u00e9n observaron diferencias sustanciales entre la actividad declarada y la que se trasluc\u00eda a partir de un an\u00e1lisis pormenorizado del aforo habitual de los locales, el precio de las entradas y las consumiciones.<\/p>\n<p>Adem\u00e1s, la previa observaci\u00f3n de los locales permiti\u00f3 en diversos casos detectar una irregularidad formal muy extendida, que pasaba por la venta previa de tiques para consumiciones que posteriormente se eliminaban en barra. El tique se vend\u00eda al cliente por diversos medios no susceptibles de control y posteriormente se dejaba sin documentar la consumici\u00f3n, aprovechando que en el sector del ocio los destinatarios del servicio son siempre consumidores finales.<\/p>\n<h2>El peso de las empresas inspeccionadas<\/h2>\n<p>Tras este an\u00e1lisis, y coincidiendo con el inicio de la temporada alta de las discotecas en las principales zonas costeras, se puso en marcha el dispositivo de entrada y registro, que ha afectado a 87 discotecas, pubs y oficinas de las sociedades inspeccionadas en 11 comunidades aut\u00f3nomas: Andaluc\u00eda (10), Arag\u00f3n (4), Asturias (1), Baleares (4), Canarias (4), Castilla y Le\u00f3n (3), Catalu\u00f1a (16), Extremadura (2), Galicia (16), Madrid (7) y Comunidad Valenciana (20).<\/p>\n<p>Por las dimensiones de la operaci\u00f3n, medios destinados y complejidad log\u00edstica y organizativa, se trata de la mayor operaci\u00f3n coordinada y a nivel nacional contra el fraude fiscal y la econom\u00eda sumergida realizada hasta la fecha por la Agencia Tributaria. En conjunto, las sociedades inspeccionadas representan m\u00e1s del 20% de la facturaci\u00f3n del sector del ocio nocturno en Espa\u00f1a.<\/p>\n<p>Junto a la detecci\u00f3n y consiguiente regularizaci\u00f3n del fraude fiscal que finalmente se aflore, tanto esta como anteriores actuaciones sectoriales desarrolladas en los \u00faltimos a\u00f1os por la Agencia Tributaria pretenden tambi\u00e9n transmitir a los sectores involucrados en estas pr\u00e1cticas un mensaje disuasorio, para que, en su caso, las reconduzcan hacia el correcto pago de sus obligaciones tributarias.<\/p>\n<p>Adicionalmente, estos macrooperativos permiten contrastar con hechos y pruebas el funcionamiento sectorial, captando informaci\u00f3n, entre otros conceptos, sobre ratios reales de diversas magnitudes econ\u00f3micas, estructura de costes, manejo del efectivo, canales de aprovisionamiento y pagos a profesionales y trabajadores.<\/p>\n<p>La operaci\u00f3n &#8216;Chopin&#8217; ha sido coordinada por el Departamento de Inspecci\u00f3n Financiera y Tributaria de la Agencia Tributaria y se enmarca en el Plan de Control de la Econom\u00eda Sumergida que desarrolla la Agencia. En el operativo de entrada y registro de estos dos \u00faltimos d\u00edas han participado 386 funcionarios de la Inspecci\u00f3n de la AEAT, incluyendo las Unidades de Auditor\u00eda Inform\u00e1tica, as\u00ed como 135 funcionarios de Vigilancia Aduanera de la Agencia Tributaria, contando tambi\u00e9n con la colaboraci\u00f3n de Mossos de Esquadra en Catalu\u00f1a, y Polic\u00eda Nacional en el resto del territorio nacional.<\/p>\n<div class=\"rs_skip rs_preserve\"><\/div>\n<div class=\"clear\"><\/div>\n<p><!-- contenido_fin --><\/p>\n<div id=\"ctl00_PlaceHolderMain_DisplayMode_BuscadorControl\"><\/div>\n<p><!-- RSPEAK_STOP --><\/p>\n<div class=\"clear\"><\/div>\n<div id=\"hidZone\"><\/div>\n<p><!-- pie_inicio --><\/p>\n<div class=\"ZonaPie1\"><\/div>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>M\u00e1s de 500 funcionarios de la Agencia Tributaria (AEAT), con el apoyo de efectivos policiales, registran 87 locales pertenecientes a 110 sociedades propietarias de discotecas y pubs en 11 comunidades aut\u00f3nomas. 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